En esta guía
Herencia de Empresa Familiar 2026: Reducción 95% en Sucesiones
- La herencia de empresa familiar en España puede beneficiarse de una reducción del 95% en el impuesto de sucesiones y donaciones.
- Esta reducción se aplica a las empresas familiares que cumplan con ciertos requisitos, como tener un valor de empresa superior a 300.000 euros.
- Es importante consultar con un asesor fiscal para determinar si tu empresa familiar es elegible para esta reducción.
Introducció
⚖️ El impuesto de herencias en España puede ser casi 0€ o miles de euros — la diferencia es dónde vives
Datos actualizados July 2026
En esta guía
- Introducció
- Requisitos para la reducción del 95%
- Proceso de solicitud de la reducció
- Comparativa de comunidades autónomas con reducciones en el impuesto de sucesiones
- ⚖️ Calculadora Impuesto de Herencias 2026
- Sabías que…
- Preguntas frecuentes
- ¿Cuál es el plazo para presentar la solicitud de reducción en el impuesto de sucesiones y donaciones?
- ¿Cuál es el procedimiento para solicitar la reducción en el impuesto de sucesiones y donaciones?
- ¿Cuál es el importe máximo de la reducción en el impuesto de sucesiones y donaciones?
En Madrid o Andalucía, heredar un piso de 300.000€ puede costar menos de 500€. En otras comunidades, miles. En esta guía tienes la calculadora y los datos de 2026 para saber exactamente qué te toca pagar.
¿Cuánto se paga de impuesto de herencias en España?
El impuesto de sucesiones varía enormemente por comunidad autónoma. En Madrid y Andalucía la bonificación es del 99% para hijos. En Cataluña es del 50%. El plazo de presentación es de 6 meses desde el fallecimiento. Fuente: AEAT, legislación autonómica 2026.
nnEl impuesto de sucesiones y donaciones es un tema importante para las empresas familiares en España. La herencia de una empresa familiar puede ser un proceso complejo y costoso, especialmente si no se planifica adecuadamente. Sin embargo, existen algunas reducciones y beneficios fiscales que pueden ayudar a minimizar el impacto del impuesto de sucesiones y donaciones en la empresa familiar.nn
Requisitos para la reducción del 95%
Madrid y Andalucía
En estas comunidades los descendientes directos pagan prácticamente 0€ en sucesiones gracias a bonificaciones del 99%. Si el fallecido residía allí, la herencia sale casi gratis.
Para poder beneficiarse de la reducción del 95% en el impuesto de sucesiones y donaciones, la empresa familiar debe cumplir con ciertos requisitos. Estos requisitos incluyen:n
- Tener un valor de empresa superior a 300.000 euros.
- Tener un número de empleados superior a 5.
- Establecerse en una comunidad autónoma que tenga una reducción en el impuesto de sucesiones y donaciones.
Proceso de solicitud de la reducció
El proceso de solicitud de la reducción del 95% en el impuesto de sucesiones y donaciones es bastante complejo y requiere la asistencia de un asesor fiscal. Los pasos a seguir son:n
- Recopilar la documentación necesaria, incluyendo la escritura de la empresa, los balances y los informes de auditoría.
- Presentar la solicitud de reducción en el impuesto de sucesiones y donaciones en la comunidad autónoma correspondiente.
- Esperar a que la comunidad autónoma apruebe la solicitud y conceda la reducción.
Comparativa de comunidades autónomas con reducciones en el impuesto de sucesiones
Plazo de 6 meses
Tienes 6 meses desde el fallecimiento para liquidar el Impuesto de Sucesiones. Puedes pedir prórroga otros 6 meses, pero solicítala antes de que venzan los primeros 5 meses.
A continuación, se presenta una tabla comparativa de las comunidades autónomas con reducciones en el impuesto de sucesiones y donaciones:n
| Comunidad Autónoma | Reducción en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones |
|---|---|
| Andalucía | 95% |
| Aragó | 90% |
| Castilla y Leó | 85% |
| Cataluña | 80% |
| Comunidad Valenciana | 95% |
⚖️ Calculadora Impuesto de Herencias 2026
Estima el impuesto de sucesiones por comunidad autónoma
Estimación orientativa. El impuesto real varía según circunstancias personales y CCAA.
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Sabías que...
Verde = poco impuesto ·? Rojo = más impuesto
Bonificaciones para herederos en Grupo II (hijos). Datos orientativos, legislación 2026. Fuente: AEAT, BOE.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el plazo para presentar la solicitud de reducción en el impuesto de sucesiones y donaciones?
El plazo para presentar la solicitud de reducción en el impuesto de sucesiones y donaciones es de 6 meses a partir de la fecha de fallecimiento del titular de la empresa.n
¿Cuál es el procedimiento para solicitar la reducción en el impuesto de sucesiones y donaciones?
El procedimiento para solicitar la reducción en el impuesto de sucesiones y donaciones es el siguiente: recopilar la documentación necesaria, presentar la solicitud en la comunidad autónoma correspondiente y esperar a que se apruebe la solicitud.n
¿Cuál es el importe máximo de la reducción en el impuesto de sucesiones y donaciones?
El importe máximo de la reducción en el impuesto de sucesiones y donaciones es del 95% del valor de la empresa.n
¿Cuál es el plazo para pagar el impuesto de sucesiones y donaciones?
El plazo para pagar el impuesto de sucesiones y donaciones es de 6 meses a partir de la fecha de presentación de la declaración.n
¿Cuál es el procedimiento para reclamar la devolución del impuesto de sucesiones y donaciones?
El procedimiento para reclamar la devolución del impuesto de sucesiones y donaciones es el siguiente: presentar la reclamación en la comunidad autónoma correspondiente y esperar a que se resuelva la reclamación.n
¿Cuál es el importe mínimo de la reducción en el impuesto de sucesiones y donaciones?
El importe mínimo de la reducción en el impuesto de sucesiones y donaciones es de 1.000 euros.nnSegún el Boletín Oficial del Estado, el impuesto de sucesiones y donaciones es un tributo estatal que grava la transmisión de bienes y derechos por causa de muerte o donación.nn
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Ana Beltrá
Abogada especialista en derecho sucesorio
Colegiada ICAM nº 98.234 · Máster Derecho Fiscal UCM · 12 años en herencias
Ana Beltrán es abogada colegiada en el ICAM (Ilustre Colegio de Abogados de Madrid) con Máster en Derecho Fiscal por la UCM. Con 12 años de experiencia en derecho sucesorio, dirige su propio despacho especializado en herencias, testamentos y planificación patrimonial.
? Última revisión: 04 de july de 2026 · Información verificada con fuentes oficiales
Fuentes consultadas y verificadas
- Agencia Tributaria — Impuesto sobre Sucesiones
La AEAT detalla la normativa estatal del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones y los modelos de declaración. - Consejo General del Notariado
El notariado español ofrece información oficial sobre el proceso de herencias, testamentos y actos sucesorios. - Registradores de España
El Colegio de Registradores publica datos sobre herencias registradas y estadísticas del mercado inmobiliario.
Aviso legal: Este artículo es informativo y no sustituye al asesoramiento jurídico profesional. La fiscalidad de las herencias varía significativamente según la comunidad autónoma y las circunstancias familiares. Consulta con un abogado o notario antes de tomar decisiones.
? guía del Impuesto de Sucesiones 2026 — guía s los artículos relacionados.
❓ Preguntas frecuentes
¿Quién está exento del impuesto de sucesiones?
En muchas comunidades autónomas (Madrid, Andalucía, Canarias, Murcia) los herederos directos (cónyuge, hijos, padres) están prácticamente exentos con bonificaciones del 99%. En otras la carga fiscal puede ser significativa.
¿Cuánto tiempo tengo para aceptar o renunciar a una herencia?
El plazo para presentar el impuesto de sucesiones es de 6 meses desde el fallecimiento. Puedes solicitar una prórroga de otros 6 meses. Para aceptar o renunciar no hay plazo legal, aunque lo recomendable es resolverlo antes de 1 año.
¿Es mejor aceptar la herencia a beneficio de inventario?
Si el fallecido tenía deudas, siempre es recomendable aceptar a beneficio de inventario. Así solo respondes de las deudas con los bienes heredados, sin comprometer tu patrimonio personal.