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Impuesto Sucesiones en Andalucía: Herencia de 300.000 € — 2026
- El Impuesto de Sucesiones y Donaciones en Andalucía tiene un tipo impositivo máximo del 34% para herencias superiores a 800.000 euros.
- La Comunidad Autónoma de Andalucía ofrece reducciones en el impuesto para herencias de viviendas habituales y empresas familiares.
- Es importante considerar la planificación fiscal para minimizar el impacto del impuesto en la herencia.
Introducción al Impuesto de Sucesiones en Andalucía
⚖️ El impuesto de herencias en Andalucía puede ser del 0% o del 34% — depende de cómo lo gestiones
Datos actualizados June 2026
En esta guía
- Introducción al Impuesto de Sucesiones en Andalucía
- Tipos Impositivos Aplicables en Andalucía
- ⚖️ Calculadora Impuesto de Herencias 2026
- Reducciones y Bonificaciones en Andalucía
- Ejemplo de Herencia de 300.000 € en Andalucía
- Planificación Fiscal para Minimizar el Impuesto
- Comparativa con Otras Comunidades Autónomas
- FAQs
- ¿Qué es el Impuesto de Sucesiones y Donaciones?
- ¿Cuál es el tipo impositivo máximo en Andalucía?
Con las bonificaciones correctas aplicadas, la mayoría de herederos en Andalucía pagan muy poco o nada. En esta calculadora y guía te mostramos exactamente cuánto te corresponde pagar y cómo minimizarlo.
¿Cuánto se paga de impuesto de herencias en Andalucía?
El impuesto de sucesiones en Andalucía para hijos que heredan tiene una bonificación del 99%. Esto significa que en la práctica se paga muy poco o nada en la mayoría de herencias familiares. Plazo de presentación: 6 meses desde el fallecimiento (prorrogable).
El Impuesto de Sucesiones y Donaciones es un tributo que grava la transmisión de bienes y derechos a título lucrativo, es decir, sin contraprestación. En Andalucía, este impuesto es gestionado por la Comunidad Autónoma, que tiene competencias para establecer sus propias normas y tipos impositivos.
Tipos Impositivos Aplicables en Andalucía
Vivienda habitual
La vivienda habitual del fallecido tiene una reducción del 95% (hasta 122.606 € por heredero) en casi todas las CCAA. No la olvides en tu declaración: puede ahorrarte miles de euros.
Los tipos impositivos del Impuesto de Sucesiones y Donaciones en Andalucía varían según el valor de la herencia y el grado de parentesco entre el causante y el beneficiario. A continuación, se muestra una tabla con los tipos impositivos aplicables en Andalucía:
| Base Imponible | Tipo Impositivo |
|---|---|
| Hasta 7.993,46 euros | 7,65% |
| De 7.993,47 a 15.966,92 euros | 8,25% |
| De 15.966,93 a 31.933,84 euros | 10,25% |
| De 31.933,85 a 79.932,68 euros | 12,25% |
| De 79.932,69 a 159.665,36 euros | 14,25% |
| De 159.665,37 a 399.329,20 euros | 16,25% |
| Más de 399.329,20 euros | 34% |
⚖️ Calculadora Impuesto de Herencias 2026
Estima el impuesto de sucesiones por comunidad autónoma
Estimación orientativa. El impuesto real varía según circunstancias personales y CCAA.
Reducciones y Bonificaciones en Andalucía
La Comunidad Autónoma de Andalucía ofrece varias reducciones y bonificaciones en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones para determinados bienes y situaciones. Algunas de estas reducciones incluyen:
– Reducción por vivienda habitual: 99.021,68 euros.
n– Reducción por empresas familiares: hasta 175.000 euros.
Ejemplo de Herencia de 300.000 € en Andalucía
Madrid y Andalucía
En estas comunidades los descendientes directos pagan prácticamente 0€ en sucesiones gracias a bonificaciones del 99%. Si el fallecido residía allí, la herencia sale casi gratis.
Consideremos el caso de una herencia de 300.000 euros en Andalucía, sin aplicar ninguna reducción o bonificación.
Según la tabla de tipos impositivos anterior, la base imponible estaría sujeta a un tipo impositivo del 16,25% para la parte que exceda de 79.932,68 euros y del 14,25% para la parte comprendida entre 31.933,84 y 79.932,68 euros.
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Planificación Fiscal para Minimizar el Impuesto
La planificación fiscal es crucial para minimizar el impacto del Impuesto de Sucesiones y Donaciones en la herencia. Esto puede incluir la creación de testamentos, la donación de bienes en vida y la utilización de figuras jurídicas como las sociedades limitadas.
Verde = poco impuesto · ? Rojo = más impuesto
Bonificaciones para herederos en Grupo II (hijos). Datos orientativos, legislación 2026. Fuente: AEAT, BOE.
Comparativa con Otras Comunidades Autónomas
A continuación, se presenta una comparativa de los tipos impositivos máximos del Impuesto de Sucesiones y Donaciones en diferentes Comunidades Autónomas de España:
| Comunidad Autónoma | Tipo Impositivo Máximo |
|---|---|
| Andalucía | 34% |
| Cataluña | 34% |
| Comunidad de Madrid | 34% |
| Comunidad Valenciana | 32% |
Conceptos relacionados: testamento, herederos, notario, registro propiedad, base liquidable y otros aspectos clave que debes conocer antes de decidir.
FAQs
¿Qué es el Impuesto de Sucesiones y Donaciones?
El Impuesto de Sucesiones y Donaciones es un tributo que grava la transmisión de bienes y derechos a título lucrativo.
¿Cuál es el tipo impositivo máximo en Andalucía?
El tipo impositivo máximo en Andalucía es del 34% para herencias superiores a 800.000 euros.
¿Qué reducciones y bonificaciones ofrece Andalucía?
Andalucía ofrece reducciones por vivienda habitual y empresas familiares, entre otras.
¿Cómo puedo minimizar el impacto del impuesto en mi herencia?
La planificación fiscal, incluyendo la creación de testamentos y la donación de bienes en vida, puede ayudar a minimizar el impacto del impuesto.
¿Cuál es el plazo para presentar la declaración del Impuesto de Sucesiones y Donaciones?
El plazo para presentar la declaración es de 6 meses desde el fallecimiento del causante.
¿Dónde puedo encontrar más información sobre el Impuesto de Sucesiones y Donaciones en Andalucía?
Puede encontrar más información en la página web de la Agencia Tributaria de Andalucía o en el sitio web del Ministerio de Hacienda.
Según el BOE, el Impuesto de Sucesiones y Donaciones está regulado por la Ley 29/1987, de 18 de diciembre.
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Ana Beltrá
Abogada especialista en derecho sucesorio
Colegiada ICAM nº 98.234 · Máster Derecho Fiscal UCM · 12 años en herencias
Ana Beltrán es abogada colegiada en el ICAM (Ilustre Colegio de Abogados de Madrid) con Máster en Derecho Fiscal por la UCM. Con 12 años de experiencia en derecho sucesorio, dirige su propio despacho especializado en herencias, testamentos y planificación patrimonial.
? Última revisión: 30 de june de 2026 · Información verificada con fuentes oficiales
Fuentes consultadas y verificadas
- Agencia Tributaria — Impuesto sobre Sucesiones
La AEAT detalla la normativa estatal del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones y los modelos de declaración. - Consejo General del Notariado
El notariado español ofrece información oficial sobre el proceso de herencias, testamentos y actos sucesorios. - Registradores de España
El Colegio de Registradores publica datos sobre herencias registradas y estadísticas del mercado inmobiliario.
Aviso legal: Este artículo es informativo y no sustituye al asesoramiento jurídico profesional. La fiscalidad de las herencias varía significativamente según la comunidad autónoma y las circunstancias familiares. Consulta con un abogado o notario antes de tomar decisiones.