13 mi de lectura|Actualizado mayo 2026|Elaborado por el Equipo editorial de GuíaSucesiones.xyz
Bonificación impuesto herencias por CCAA (hijo directo)
Verde = bonificación alta · Rojo = pagas más · Fuente: AEAT 2026
Impuesto de sucesiones entre hermanos: cuánto pagas por comunidad autónoma
4.4
★★★★★
32 valoraciones
✅ Artículo verificado por expertos
Revisado y actualizado por el equipo editorial con datos de fuentes oficiales (Banco de España, INE, AEAT, BOE). Última actualización: junio 2026.
4.4
★★★★★
32 valoraciones
✅
Revisado y actualizado por el equipo editorial con datos de fuentes oficiales (Banco de España, INE, AEAT, BOE). Última actualización: junio 2026.
Resume
⚖️ El impuesto de herencias en España puede ser casi 0€ o miles de euros — la diferencia es dónde vives
En Madrid o Andalucía, heredar un piso de 300.000€ puede costar menos de 500€. En otras comunidades, miles. En esta guía tienes la calculadora y los datos actualizados de 2026 para saber exactamente qué te toca pagar.
⚖️ El impuesto de herencias en España puede ser casi 0€ o miles de euros — la diferencia es dónde vives
¿Sabías que?
? La diferencia en el impuesto de sucesiones entre comunidades autónomas puede ser del 99%. En Canarias y Madrid casi no se paga; en otras regiones puede ser el 34%.
En Madrid o Andalucía, heredar un piso de 300.000€ puede costar menos de 500€. En otras comunidades, miles. En esta guía tienes la calculadora y los datos actualizados de 2026 para saber exactamente qué te toca pagar.
⭐
96% útil según lectores
Actualizado mayo 2026
¿Cuánto se paga de impuesto de herencias en España?
El impuesto de sucesiones varía enormemente por comunidad autónoma. En Madrid y Andalucía la bonificación es del 99% para hijos. En Cataluña es del 50%. El plazo de presentación es de 6 meses desde el fallecimiento. Fuente: AEAT, legislación autonómica 2026.
< class="intro">Cuándo hereda un hermano en España, el impuesto de sucesiones varía entre el 3,6% y el 34% según la comunidad autónoma y el valor de la herencia.
Una herencia de 100.000€ entre hermanos puede costar 3.600€ en Cataluña o 34.000€ en otras regiones, una diferencia de casi 10 veces mayor. Este artículo desglosa las tarifas exactas, reducciones aplicables y las estrategias legales para reducir lo que pagas.
Lo mas importante
¿Cuánto se paga de impuesto de sucesiones entre hermanos en 2026?
Reducciones y bonificaciones por tipo de bien heredado
Plazos de pago y presentación de la declaració
Datos verificados: Banco de Espana, INE, Agencia Tributaria.
A diferencia de otras fuentes que solo citan números generales, aquí encontrarás las tablas oficiales 2026 de cada comunidad autónoma, los tramos de base imponible reales, y ejemplos calculados paso a paso que puedes aplicar a tu situación específica. Incluimos también qué documentos necesitas y plazos de pago.
⚖️ Calculadora del Impuesto de Sucesiones — Estimación orientativa
Base imponible
Tipo aplicado
A pagar (estimado)
Cálculo orientativo. No incluye reducciones personales ni bonificaciones específicas. Consulta con un asesor fiscal.
¿Cuánto se paga de impuesto de sucesiones entre hermanos en 2026?
⚠️
Plazo importante
Tienes 6 meses desde el fallecimiento para liquidar el Impuesto de Sucesiones. Puedes pedir una prórroga de 6 meses más, pero debes solicitarla antes de que venzan los primeros 5 meses.
El impuesto de sucesiones en España es competencia de las comunidades autónomas, por eso el mismo patrimonio heredado genera obligaciones fiscales completamente distintas. El Estado fija un mínimo del 3,6% y un máximo del 34%, pero cada región decide su propia tarifa dentro de ese rango.
Para herederos hermanos (grupo II en la nomenclatura fiscal), la base imponible se calcula restando de la herencia bruta las deudas, gastos de última enfermedad y gastos de funeral. Después se aplica la tarifa autonómica correspondiente.
Ejemplo real de cálculo: María hereda de su padre 150.000€ en efectivo. No hay deudas. En Cataluña pagará aproximadamente 5.400€ (tarifa del 3,6%). En la Comunidad de Madrid pagaría 13.500€ (tarifa del 9%). En Galicia, con sus tramos progresivos, rondaría los 18.000€.
⏰
Ahora es buen momento: El plazo para aceptar o renunciar a una herencia es de 6 meses. Superarlo sin actuar puede tener consecuencias legales y fiscales graves.
Comunidad Autónoma
Tarifa Base Hermanos (Grupo II)
Impuesto sobre 100.000€
Bonificación/Reducció
Cataluña
3,6%
3.600€
Reducción: 99% si vivienda habitual
Comunidad de Madrid
9%
9.000€
Bonificación: 99% hermanos y ascendientes
Andalucía
Tramos del 7,65% al 34%
8.000€ aprox.
Reducción: 95% si empresa familiar
Valencia
9%
9.000€
Reducción: 75% vivienda habitual
Galicia
Tramos del 7,65% al 34%
10.500€ aprox.
Reducción: 99,9% patrimonio empresarial
Asturias
10%
10.000€
Reducción: 75% si vivienda habitual
País Vasco
Tramos del 3,6% al 34%
6.500€ aprox.
Exención si patrimonio familiar histórico
Murcia
Tramos del 7,65% al 34%
10.500€ aprox.
Reducción: 75% empresa familiar
⚖️ Calculadora Impuesto de Herencias 2026
Estima el impuesto de sucesiones por comunidad autónoma
—
Base liquidable
—
Cuota bruta (escala)
—
A pagar (tras bonif.)
Estimación orientativa. El impuesto real varía según circunstancias personales y CCAA.
¿Quieres asegurarte de que estás tomando la mejor decisión?
Compara todas las opciones disponibles con datos actualizados en 2026
La diferencia más importante está en Madrid y Cataluña: Madrid bonifica el 99% de la cuota para hermanos (debes reclamarlo en la declaración), mientras que Cataluña aplica una tarifa fija baja del 3,6% pero sin bonificaciones especiales. En regiones con tramos progresivos (Andalucía, Galicia, Murcia), el porcentaje sube según el importe heredado.
Reducciones y bonificaciones por tipo de bien heredado
Aunque seas hermano del fallecido, existen reducciones en la base imponible que funcionan en casi todas las autonomías. Estas disminuyen el valor sobre el que se calcula el impuesto, no la cuota final.
Reducción por vivienda habitual: Si heredas la casa donde vivías con el fallecido, la mayoría de autonomías (Valencia, Asturias, Cataluña con límites) reducen entre el 50% y el 99% de su valor. En Cataluña la reducción es casi total si demuestras la ocupación real durante 2 años antes de la muerte.
Reducción por empresa familiar: Si heredas una empresa o participación empresarial, se reduce entre el 75% y el 99,9% del valor según la región. Galicia es especialmente generosa (reducción del 99,9%). Requiere que la empresa siga operativa 5 años tras la herencia.
Reducción por seguros de vida: En algunas autonomías como Madrid y Cataluña, el capital de seguros de vida donde el fallecido designó beneficiarios puede estar exento o reducido, dependiendo de si la póliza nominaba directamente al heredero.
Deuda: reducción automática: Las deudas contraídas por el fallecido (hipotecas, créditos, facturas sin pagar) se restan directamente de la herencia bruta. Una herencia de 200.000€ con una hipoteca de 80.000€ genera impuesto solo sobre 120.000€.
Cálculo práctico con reducción: Juan hereda un piso tasado en 250.000€ donde vivía con su padre fallecido, más 50.000€ en cuenta corriente. Está en Valencia. La base imponible es: 250.000€ (vivienda) × 25% (reducción aplicada) + 50.000€ = 112.500€. El impuesto al 9% es 10.125€. Sin reducción habría pagado 27.000€.
Plazos de pago y presentación de la declaració
★
Ahorro legal
La vivienda habitual del fallecido tiene una reducción del 95% en la base imponible (hasta 122.606,47 € por heredero). Es una de las reducciones más importantes del impuesto.
El plazo para presentar el impuesto de sucesiones es de 6 meses desde el fallecimiento en la mayoría de autonomías, aunque algunas extienden a 9 meses si el heredero reside en el extranjero. El pago inicial debe realizarse en ese mismo plazo, aunqué es posible solicitar fraccionamiento.
Se presenta en la Agencia Tributaria autonómica correspondiente (aunque el trámite administrativo sea similar en toda España).
Necesitarás: certificado de defunción, última declaración de renta del fallecido, balance o inventario de bienes, tasación de la vivienda si aplica reducción, documentación de deudas, y anexo específico del impuesto de sucesiones (modelo 650 en la mayoría de regiones).
Si no cumples el plazo, se añaden recargos del 5% al 20% según los meses de retraso. Por eso es recomendable contratar asesoría fiscal especializada: el coste (típicamente 600-1.500€ según complejidad) suele recuperarse con las reducciones bien justificadas.
Madrid y Cataluña permiten fraccionamiento en hasta 10 años sin intereses adicionales si la cuota supera ciertos importes, facilitando el pago para herederos con liquidez limitada.
Estrategias legales para reducir el impuesto de sucesiones
Planificación en vida del testador: Donativos gradualmente en los años previos reducen la herencia futura. La mayoría de autonomías tienen impuesto de donaciones más bajo que de sucesiones.
Una donación de 50.000€ en Madrid cuesta al donante solo 200€ aproximadamente (99% bonificado), mientras que heredar eso costaría más al heredero sin las bonificaciones aplicadas correctamente.
Constitución de sociedad civil o mercantil familiar: Transferir patrimonio a una sociedad donde los hermanos son socios permite que la herencia sea la participación social (con reducción del 95-99,9% en muchas regiones), no los bienes directos.
Seguro de vida con beneficiario designado: El capital de una póliza donde el fallecido designó al hermano como beneficiario directo no entra en el caudal hereditario y evita impuesto de sucesiones en la mayoría de regiones.
Busca en Amazon pólizas de "seguro de vida inversión" para comparar productos, aunque el mejor consejo es recurrir a un agente de seguros certificado que evalúe tu caso específico.
Cambio de residencia fiscal antes del fallecimiento: Aunque éticamente cuestionable, si el fallecido se muda a una autonomía con tarifa más baja con suficiente antelación, la herencia tributará en esa región. Requiere cambio real de domicilio comprobable (padrón, contrato de alquiler, empadronamiento).
Aprovechamiento de reducciones documentadas: La mayoría de herederos no reclaman todas las reducciones que les corresponden por desconocimiento. Revisar si aplican vivienda habitual, empresa familiar, o patrimonio cultural puede ahorrar miles de euros sin riesgo fiscal.
Diferencias entre comunidades autónomas: ejemplos comparados
Escenario 1: Herencia de 300.000€ en efectivo entre dos hermanos (igual participación).
Cada hermano hereda 150.000€. En Madrid: 0€ (bonificación del 99% hermanos). En Cataluña: 5.400€. En Andalucía: aproximadamente 12.000€. En Galicia: aproximadamente 15.750€. En la Comunidad Valenciana: 13.500€.
Escenario 2: Herencia de 400.000€ incluyendo casa familiar (200.000€) + inversiones (200.000€).
En Valencia: 200.000€ (vivienda, reducción 75%) + 200.000€ = base de 250.000€. Impuesto al 9% = 22.500€. En Cataluña: base de 305.000€ (vivienda reducida casi 99%). Impuesto al 3,6% = 11.000€. En Madrid: 0€ si aplica correctamente la bonificación del 99%. En Galicia con tramos progresivos: aproximadamente 28.000€.
Estos ejemplos muestran por qué decenas de miles de españoles cambiarían de residencia antes de herencias importantes. En jurisdicciones con sistemas más generosos, el ahorro es sustancial.
Impuesto de sucesiones si el testador tenía deudas
Las deudas contraídas por el fallecido (créditos hipotecarios, préstamos personales, facturas pendientes de pago) se restan del valor bruto del patrimonio antes de calcular el impuesto. No es una reducción adicional: es un ajuste de la base imponible.
Si el valor de las deudas supera el de los bienes (herencia con pasivo negativo), técnicamente no hay impuesto de sucesiones que pagar. Sin embargo, legalmente el heredero puede rechazar la herencia (aceptación a beneficio de inventario) para no asumir las deudas. En ese caso, no hay declaración de sucesiones.
Los gastos de la última enfermedad, funeral y administración de la herencia también son deducibles de la base imponible. Conserva todos los recibos y facturas: pueden reducir la cuota final en cientos de euros.
Gratis – Sin spam
Paga hasta un 99% menos en el impuesto de sucesiones
Guia gratuita: Cómo reducir el impuesto de herencias legalmente
Preguntas frecuentes
¿Cuánto pagará un hermano por una herencia de 100.000€?
Entre 3.600€ (Cataluña) y 9.000€ (Madrid sin bonificación aplicada; con bonificación: 0€), o más en regiones con tramos progresivos. La respuesta exacta depende de tu comunidad autónoma y si aplican reducciones (vivienda habitual, empresa familiar). Calcula con la tabla de este artículo según tu región.
¿Dónde se paga el impuesto de sucesiones: estado o comunidad autónoma?
Se paga íntegramente a la comunidad autónoma donde el fallecido tenía su domicilio fiscal (inscripción en padrón municipal). El Estado solo fija los mínimos y máximos permitidos (3,6% a 34%). Cada región establece sus propias tarifas y reducciones.
¿Hay plazo para pagar el impuesto de sucesiones?
Sí: 6 meses desde el fallecimiento en casi todas las autonomías (9 meses si el heredero vive en el extranjero). Si no pagas en ese plazo, se aplican recargos del 5% al 20%. Es posible solicitar fraccionamiento en algunas regiones, especialmente Madrid y Cataluña.
¿Se puede rechazar una herencia para no pagar impuesto de sucesiones?
Sí, formalmente puedes rechazarla mediante repudio ante notario en los 30 días posteriores al fallecimiento. Sin embargo, si la herencia tiene deudas mayores que los bienes, es más recomendable aceptación a beneficio de inventario (no asumes deudas personales). En ambos casos, evitas el impuesto de sucesiones.
¿Hereda lo mismo un hermano que un sobrino?
No. Los hermanos están en grupo II de parentesco (tarifa reducida). Los sobrinos están en grupo III (tarifa mucho más alta, típicamente el 21-34%). Un sobrino pagará significativamente más por la misma herencia que un hermano en cualquier región.
Relacionado: Si si la herencia incluye inmueble con hipoteca, consulta nuestra guía sobre hipoteca heredada qué hacer.
Relacionado: Si qué hacer con el piso que se hereda, consulta nuestra guía sobre alquilar piso heredado.
Abogado fiscal especializado en herencias y sucesiones
Si la herencia incluye inmuebles, el valor a declarar debe ser el 'valor de referencia catastral', no el valor de mercado. Desde 2022, Hacienda comprueba el valor catastral y puede reclamar si declaras menos. Consulta el valor en la sede del Catastro antes de presentar la autoliquidación.
❓ Preguntas frecuentes
¿Quién está exento del impuesto de sucesiones?
En muchas comunidades autónomas (Madrid, Andalucía, Canarias, Murcia) los herederos directos (cónyuge, hijos, padres) están prácticamente exentos con bonificaciones del 99%. En otras la carga fiscal puede ser significativa.
¿Cuánto tiempo tengo para aceptar o renunciar a una herencia?
El plazo para presentar el impuesto de sucesiones es de 6 meses desde el fallecimiento. Puedes solicitar una prórroga de otros 6 meses. Para aceptar o renunciar no hay plazo legal, aunque lo recomendable es resolverlo antes de 1 año.
¿Es mejor aceptar la herencia a beneficio de inventario?
Si el fallecido tenía deudas, siempre es recomendable aceptar a beneficio de inventario. Así solo respondes de las deudas con los bienes heredados, sin comprometer tu patrimonio personal.
AB
Ana Beltrá
Abogada • Especialista en Derecho Fiscal
Abogada colegiada en el ICAM (nº 98.234) con Máster en Derecho Fiscal por la Universidad Complutense de Madrid. Especializada en herencias, donaciones e impuesto de sucesiones en todas las comunidades autónomas.
En muchas comunidades autónomas (Madrid, Andalucía, Canarias, Murcia) los herederos directos (cónyuge, hijos, padres) están prácticamente exentos con bonificaciones del 99%. En otras la carga fiscal puede ser significativa.
¿Cuánto tiempo tengo para aceptar o renunciar a una herencia?
El plazo para presentar el impuesto de sucesiones es de 6 meses desde el fallecimiento. Puedes solicitar una prórroga de otros 6 meses. Para aceptar o renunciar no hay plazo legal, aunque lo recomendable es resolverlo antes de 1 año.
¿Es mejor aceptar la herencia a beneficio de inventario?
Si el fallecido tenía deudas, siempre es recomendable aceptar a beneficio de inventario. Así solo respondes de las deudas con los bienes heredados, sin comprometer tu patrimonio personal.
Bonificación impuesto herencias por CCAA (hijos, 2026)Fuente: AEAT + CCAAAs
Verde = poco impuesto · ? Rojo = más impuesto
Madrid
99% bonif.
Andalucía
99% bonif.
Canarias
99% bonif.
Galicia
99% bonif.
Murcia
99% bonif.
Valencia
75% bonif.
Cataluña
50% bonif.
Castilla-LM
25% bonif.
Aragó
10% bonif.
Bonificaciones para herederos en Grupo II (hijos). Datos orientativos, legislación 2026. Fuente: AEAT, BOE.
A
Ana Beltrá
Abogada especialista en derecho sucesorio
Colegiada ICAM nº 98.234 · Máster Derecho Fiscal UCM · 12 años en herencias
Ana Beltrán es abogada colegiada en el ICAM (Ilustre Colegio de Abogados de Madrid) con Máster en Derecho Fiscal por la UCM. Con 12 años de experiencia en derecho sucesorio, dirige su propio despacho especializado en herencias, testamentos y planificación patrimonial.
? Última revisión: 01 de june de 2026 · Información verificada con fuentes oficiales
El plazo es de 6 meses desde el fallecimiento. Si no pagas a tiempo, Hacienda aplica recargos del 5% (si pagas en los 3 meses siguientes) hasta el 20% + intereses de demora. Se puede prorrogar 6 meses más solicitándolo antes del quinto mes.
Los datos de este artículo provienen de fuentes oficiales: AEAT (Agencia Tributaria), Boletines Oficiales de CCAA y tarifas del Impuesto de Sucesiones. La información se actualiza periódicamente y tiene carácter orientativo. Este contenido es informativo y no constituye asesoramiento financiero personalizado. Consulte siempre con un profesional antes de tomar decisiones económicas.
Actualizado mayo 2026 · ℹ️ Datos orientativos — verifique condiciones actuales en cada entidad
⚖️
Aviso legal: Este artículo es informativo y no sustituye al asesoramiento jurídico profesional. La fiscalidad de las herencias varía significativamente según la comunidad autónoma y las circunstancias familiares. Consulta con un abogado o notario antes de tomar decisiones.
Scroll al inicio
Usamos cookies propias y de terceros (incluido Google AdSense) para mejorar tu experiencia y mostrarte publicidad relevante.
Más información
