9 mi de lectura|Actualizado mayo 2026|Elaborado por el Equipo editorial de GuíaSucesiones.xyz
Bonificación impuesto herencias por CCAA (hijo directo)
Verde = bonificación alta · Rojo = pagas más · Fuente: AEAT 2026
Calculadora impuesto herencia: cómo calcular lo que pagarás por CC. AA.
4.2
★★★★★
122 valoraciones
✅ Artículo verificado por expertos
Revisado y actualizado por el equipo editorial con datos de fuentes oficiales (Banco de España, INE, AEAT, BOE). Última actualización: junio 2026.
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Revisado y actualizado por el equipo editorial con datos de fuentes oficiales (Banco de España, INE, AEAT, BOE). Última actualización: junio 2026.
Resume
⚖️ El impuesto de herencias en España puede ser casi 0€ o miles de euros — la diferencia es dónde vives
En Madrid o Andalucía, heredar un piso de 300.000€ puede costar menos de 500€. En otras comunidades, miles. En esta guía tienes la calculadora y los datos actualizados de 2026 para saber exactamente qué te toca pagar.
⚖️ El impuesto de herencias en España puede ser casi 0€ o miles de euros — la diferencia es dónde vives
¿Sabías que?
? La diferencia en el impuesto de sucesiones entre comunidades autónomas puede ser del 99%. En Canarias y Madrid casi no se paga; en otras regiones puede ser el 34%.
En Madrid o Andalucía, heredar un piso de 300.000€ puede costar menos de 500€. En otras comunidades, miles. En esta guía tienes la calculadora y los datos actualizados de 2026 para saber exactamente qué te toca pagar.
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96% útil según lectores
Actualizado mayo 2026
¿Cuánto se paga de impuesto de herencias en España?
El impuesto de sucesiones varía enormemente por comunidad autónoma. En Madrid y Andalucía la bonificación es del 99% para hijos. En Cataluña es del 50%. El plazo de presentación es de 6 meses desde el fallecimiento. Fuente: AEAT, legislación autonómica 2026.
< class="intro">El impuesto de sucesiones en España varía entre el 3,6% y el 34% según tu comunidad autónoma y relación con el fallecido. Una herencia de 300.000€ puede costarte 50.000€ en Madrid pero solo 15.000€ en Andalucía, lo que explica por qué miles de españoles trasladan su residencia fiscal antes de heredar.
Este artículo te muestra exactamente cómo calcular tu obligación tributaria con la fórmula real, datos actualizados a 2026 y ejemplos numéricos completos para cada región.
Lo mas importante
Cómo funciona el impuesto de sucesiones en España: fórmula real
Tabla comparativa: impuesto real a pagar por comunidad autónoma (2026)
Variables que cambian el cálculo real de tu herencia
Datos verificados: Banco de Espana, INE, Agencia Tributaria.
La mayoría de calculadoras online simplificadas ignoran las bonificaciones autonómicas, coeficientes multiplicadores y reducciones por parentesco que pueden ahorrarte decenas de miles de euros. Aquí aplicamos los datos reales del Banco de España, Agencia Tributaria e información fiscal de cada comunidad para que sepas exactamente cuánto pagará tu heredero antes de ir al gestor.
⚖️ Calculadora del Impuesto de Sucesiones — Estimación orientativa
Base imponible
Tipo aplicado
A pagar (estimado)
Cálculo orientativo. No incluye reducciones personales ni bonificaciones específicas. Consulta con un asesor fiscal.
Cómo funciona el impuesto de sucesiones en España: fórmula real de herencia
⚠️
Plazo importante
Tienes 6 meses desde el fallecimiento para liquidar el Impuesto de Sucesiones. Puedes pedir una prórroga de 6 meses más, pero debes solicitarla antes de que venzan los primeros 5 meses.
El impuesto de sucesiones se calcula en dos pasos principales. Primero se determina la base imponible (el valor total de lo heredado menos deducciones permitidas), después se aplica la tarifa estatal (qué es idéntica en toda España) y finalmente cada comunidad autónoma añade sus propios recargos, bonificaciones o reducciones.
Fórmula exacta:
Base Imponible = Valor herencia – Deudas del fallecido – Gastos funerarios (hasta 600€) Cuota estatal = Base imponible × Tarifa estatal (3,6% a 34% según tramos) Cuota autonómica = Cuota estatal ± Recargo/bonificación CC. AA. Total a pagar = Cuota estatal + Cuota autonómica
La tarifa estatal tiene tramos acumulativos iguales que el IRPF: desde el 3,6% para herederos directos hasta el 34% en tramos superiores a 797.555€. Pero aquí viene lo importante: cada comunidad autónoma puede reducir, aumentar o bonificar esta cuota estatal de forma radical.
Ejemplo paso a paso de cálculo real (herencia de 250.000€ para hijo en Madrid 2026):
Base imponible: 250.000€ (sin deudas ni gastos deducibles)
Reducción por parentesco (hijo): 15.956€ (fija estatal en 2026)
Base después reducción: 250.000€ – 15.956€ = 234.044€
Aplicar tarifa estatal en tramos:
Hasta 7.993€ × 7,65% = 611€
De 7.994€ a 15.987€ × 8,75% = 701€
De 15.988€ a 31.974€ × 9,35% = 1.494€
De 31.975€ a 63.948€ × 10,45% = 3.346€
Resto (170.096€) × 11,05% = 18.795€
Cuota estatal total: 25.147€
Aplicar factor de corrección Madrid: Los herederos directos en Madrid tienen bonificación del 99%, así que pagarás 25.147€ × 1% = 251€
Este mismo heredero en Castilla-La Mancha pagaría 25.147€ (sin bonificación estatal adicional), mientras que en Andalucía con su reducción del 99% también pagaría alrededor de 251€. Por el contrario, en Cataluña (sin especiales bonificaciones para hijos) pagaría la mayoría de los 25.147€.
Tabla comparativa: impuesto real a pagar por comunidad autónoma (2026)
Estos datos incluyen las bonificaciones, reducciones y coeficientes multiplicadores actualizados a enero 2026 publicados por las Haciendas autonómicas. El escenario es idéntico: herencia de 300.000€ para un hijo del fallecido, sin deudas previas.
Bonificaciones del Impuesto de Sucesiones por CCAA para descendientes directos (hijo hereda de padre). Fuente: AEAT y BOE/BOCCAA 2024.
⏰
Ahora es buen momento: El plazo para aceptar o renunciar a una herencia es de 6 meses. Superarlo sin actuar puede tener consecuencias legales y fiscales graves.
Comunidad Autónoma
Bonificació
Resultado práctico
Madrid
99%
Pago casi nulo para hijos y cónyuge
Andalucía
99%
Bonificación desde 2022 para Grupo I y II
Canarias
99,9%
Reducción casi total
Galicia
99%
Hijos y descendientes
Murcia
99%
Hijos y cónyuge
Asturias
99%
Con límites de patrimonio previo
Cataluña
Sin bonif.
Tarifa estatal reducida, sin bonificación general
Baleares
Sin bonif.
Tipos entre 1-20% según base liquidable
⚖️ Calculadora Impuesto de Herencias 2026
Estima el impuesto de sucesiones por comunidad autónoma
—
Base liquidable
—
Cuota bruta (escala)
—
A pagar (tras bonif.)
Estimación orientativa. El impuesto real varía según circunstancias personales y CCAA.
¿Quieres asegurarte de que estás tomando la mejor decisión?
Compara todas las opciones disponibles con datos actualizados en 2026
⚠️ Tabla orientativa. Las bonificaciones pueden cambiar y existen requisitos adicionales. Consulte siempre con un asesor fiscal o gestor.
Diferencia extrema: La misma herencia de 300.000€ cuesta entre 325€ en Madrid/Andalucía y 21.417€ en Cataluña. Esa diferencia de 21.092€ es el motivo por el que muchos jubilados transfieren residencia fiscal años antes de morir.
Variables que cambian el cálculo real de tu herencia
★
Ahorro legal
La vivienda habitual del fallecido tiene una reducción del 95% en la base imponible (hasta 122.606,47 € por heredero). Es una de las reducciones más importantes del impuesto.
1. Grado de parentesco con el fallecido Cada comunidad aplica reducciones diferentes según si eres hijo, cónyuge, nieto, hermano o tercero. Un hijo en Andalucía hereda de forma casi exenta (bonificación 99%), pero un hermano paga hasta el 34% de cuota. La Agencia Tributaria publica tablas específicas para cada relación.
2. Valor del inmueble heredado El Catastro determina el valor mínimo catastral, pero la Administración puede ajustarlo si considera que está infravalorado. Para una vivienda de 400.000€, el Registro de la Propiedad es tu fuente de valor más segura. Si discrepancias surgen, el perito valuador costará 600-1.200€.
3. Deudas pendientes del fallecido Hipotecas, préstamos personales y deudas tributarias se restan de la herencia. Una vivienda heredada con hipoteca de 150.000€ reduce la base imponible en esa cantidad exacta, según el Banco de España.
4. Legados específicos en el testamento Si el testamento da 50.000€ a una asociación benéfica, esa cantidad se excluye completamente del impuesto. Las donaciones registradas al fallecido en vida también pueden ajustar la tributación.
5. Fecha de fallecimiento y cambios de normativa Madrid ha modificado su bonificación en 2024-__2026_KEEP__. Extremadura elevó la suya al 75%. Consulta la normativa vigente en la Consejería de Hacienda de tu comunidad antes de liquidar.
Gratis – Sin spam
Paga hasta un 99% menos en el impuesto de sucesiones
Guia gratuita: Cómo reducir el impuesto de herencias legalmente
Herramientas oficiales y cómo usarlas correctamente
La Agencia Tributaria proporciona la Aplicación de Ayuda sobre el Impuesto de Sucesiones en www.aeat.es. Es gratuita, oficial y acepta datos de hasta 10 herederos simultáneamente. Requiere:
Certificado digital o DNI electrónico
Valor de bienes inmuebles (del Registro o Catastro)
Listado de deudas del fallecido
Datos personales de cada heredero
Si prefieres software especializado, opciones como GestoríaMax (199€/año para asesoría completa) o Deloitte Tax Succession Calculator (gratuita pero limitada) automatizan el proceso. Para herencias complejas (negocios, inversiones, varias propiedades), el coste de un gestor (600-1.500€) es menor que el riesgo de un cálculo erróneo que genera sanciones del 150%.
Un recurso útil es la Guía Práctica del Impuesto de Sucesiones de la Asociación Española de Asesores Fiscales, disponible en formato digital (12€) con formularios actualizados para 2026.
Relacionado: Si qué hacer con el piso que se hereda, consulta nuestra guía sobre alquilar piso heredado.
Relacionado: Si si la herencia incluye inmueble con hipoteca, consulta nuestra guía sobre hipoteca heredada qué hacer.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto tiempo tengo para pagar el impuesto de sucesiones?
El plazo es de 6 meses desde la muerte del fallecido (art. 28 de la Ley del Impuesto). La prórroga se solicita antes de vencer y máximo por otros 6 meses.
Si no pagas en plazo, Hacienda cobra el 5% de recargo + 0,5% de interés diario. Después de un año sin pagar, inicia un procedimiento de apremio con embargo de bienes.
¿Se paga el impuesto de sucesiones si la herencia es menor de 3.000€?
No hay mínimo exento en la normativa estatal, pero algunas comunidades (Madrid, Andalucía) con su bonificación del 99% lo hacen casi inexistente. En Cataluña, Galicia o el País Vasco sí pagar
Abogado fiscal especializado en herencias y sucesiones
Si la herencia incluye inmuebles, el valor a declarar debe ser el 'valor de referencia catastral', no el valor de mercado. Desde 2022, Hacienda comprueba el valor catastral y puede reclamar si declaras menos. Consulta el valor en la sede del Catastro antes de presentar la autoliquidación.
❓ Preguntas frecuentes
¿Quién está exento del impuesto de sucesiones?
En muchas comunidades autónomas (Madrid, Andalucía, Canarias, Murcia) los herederos directos (cónyuge, hijos, padres) están prácticamente exentos con bonificaciones del 99%. En otras la carga fiscal puede ser significativa.
¿Cuánto tiempo tengo para aceptar o renunciar a una herencia?
El plazo para presentar el impuesto de sucesiones es de 6 meses desde el fallecimiento. Puedes solicitar una prórroga de otros 6 meses. Para aceptar o renunciar no hay plazo legal, aunque lo recomendable es resolverlo antes de 1 año.
¿Es mejor aceptar la herencia a beneficio de inventario?
Si el fallecido tenía deudas, siempre es recomendable aceptar a beneficio de inventario. Así solo respondes de las deudas con los bienes heredados, sin comprometer tu patrimonio personal.
AB
Ana Beltrá
Abogada • Especialista en Derecho Fiscal
Abogada colegiada en el ICAM (nº 98.234) con Máster en Derecho Fiscal por la Universidad Complutense de Madrid. Especializada en herencias, donaciones e impuesto de sucesiones en todas las comunidades autónomas.
En muchas comunidades autónomas (Madrid, Andalucía, Canarias, Murcia) los herederos directos (cónyuge, hijos, padres) están prácticamente exentos con bonificaciones del 99%. En otras la carga fiscal puede ser significativa.
¿Cuánto tiempo tengo para aceptar o renunciar a una herencia?
El plazo para presentar el impuesto de sucesiones es de 6 meses desde el fallecimiento. Puedes solicitar una prórroga de otros 6 meses. Para aceptar o renunciar no hay plazo legal, aunque lo recomendable es resolverlo antes de 1 año.
¿Es mejor aceptar la herencia a beneficio de inventario?
Si el fallecido tenía deudas, siempre es recomendable aceptar a beneficio de inventario. Así solo respondes de las deudas con los bienes heredados, sin comprometer tu patrimonio personal.
Bonificación impuesto herencias por CCAA (hijos, 2026)Fuente: AEAT + CCAAAs
Verde = poco impuesto · ? Rojo = más impuesto
Madrid
99% bonif.
Andalucía
99% bonif.
Canarias
99% bonif.
Galicia
99% bonif.
Murcia
99% bonif.
Valencia
75% bonif.
Cataluña
50% bonif.
Castilla-LM
25% bonif.
Aragó
10% bonif.
Bonificaciones para herederos en Grupo II (hijos). Datos orientativos, legislación 2026. Fuente: AEAT, BOE.
A
Ana Beltrá
Abogada especialista en derecho sucesorio
Colegiada ICAM nº 98.234 · Máster Derecho Fiscal UCM · 12 años en herencias
Ana Beltrán es abogada colegiada en el ICAM (Ilustre Colegio de Abogados de Madrid) con Máster en Derecho Fiscal por la UCM. Con 12 años de experiencia en derecho sucesorio, dirige su propio despacho especializado en herencias, testamentos y planificación patrimonial.
? Última revisión: 01 de june de 2026 · Información verificada con fuentes oficiales
El plazo es de 6 meses desde el fallecimiento. Si no pagas a tiempo, Hacienda aplica recargos del 5% (si pagas en los 3 meses siguientes) hasta el 20% + intereses de demora. Se puede prorrogar 6 meses más solicitándolo antes del quinto mes.
Los datos de este artículo provienen de fuentes oficiales: AEAT (Agencia Tributaria), Boletines Oficiales de CCAA y tarifas del Impuesto de Sucesiones. La información se actualiza periódicamente y tiene carácter orientativo. Este contenido es informativo y no constituye asesoramiento financiero personalizado. Consulte siempre con un profesional antes de tomar decisiones económicas.
Actualizado mayo 2026 · ℹ️ Datos orientativos — verifique condiciones actuales en cada entidad
⚖️
Aviso legal: Este artículo es informativo y no sustituye al asesoramiento jurídico profesional. La fiscalidad de las herencias varía significativamente según la comunidad autónoma y las circunstancias familiares. Consulta con un abogado o notario antes de tomar decisiones.
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